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行业税负率怎么算出来的？税局官方回复来了！
后台常常有财务朋友问：各行业税负率多少？怎么算出来的？那今天就一起来看看税局官方回复吧！很多会计和老板都很在意自己企业的税负率是否合理，到底税负率达到多少才是正常的？才不会被稽查呢？今天我们就结合税局的回复，来聊聊税负率的问题吧！1、什么是增值税税负率？增值税税负率：是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。增值税税负率=本期应纳税额÷本期应税销售额×%本期应纳税额=本期销项税额-本期实际抵扣的进项税额2、增值税税负率偏低会有哪些风险？如果企业的增值税税负率较历史同期或者同行业相比明显偏低，可能存在少计收入或虚抵进项等手段少缴税款的问题，系统会提出预警，这时税务机关往往要求企业进行自查。那企业接到税务机关通知后，应详细整理相关的数据资料，分析预警产生的原因，给出合理的解释。如果税负偏低是有正当理由：如因商业竞争激烈或季节性原因导致降价销售，因经营策略调整而大量囤货，因近期购进了大型机器设备或不动产导致进项税额大幅增加等，则无需补税，预警解除。但如果具有隐瞒收入、虚抵进项、虚假申报等行为：税务机关将会按《征管法》等法律法规进行处理和处罚，情节严重的，将会移送司法机关。3、税负率达到多少才合理？网传的“预警税负率”指标安全吗？前面我们聊了税负率偏低的风险，那税负率多少才合理呢？首先需要明白税负预警指标不同于税负率。税负预警指标是纳税评估的指标之一，不等同于征收，不是作为征收税款的依据。而关于税负率多少才合理呢？我们可以看看税局的这六个回复：综上所述，税务机关通过分析纳税人报送的各种财务税务资料进行指标预警是其风险管控手段之一，在对纳税人进行纳税评估时，增值税税负率虽是重要的评价指标之一。但不同企业之间的个体差异较大，即使是生产相同产品的企业，由于生产经营方式不同，增值税税负率也会有较大的差异。所以目前尚无固定的、统一的税负率，税务征管系统的“行业税负指标”是税务征管部门从税收征管系统里提取的某一时间段的某一行业的税负参考值。这个指标不仅仅是变动的，也是趋中的，用来筛查那些税负率异常的企业。所以被预警不代表企业真的有问题，也无需刻意去迎合所谓的税负率指标！预警来了企业去详查原因，有问题处理问题，无问题解除预警，仅此而已。千万不要去相信网传的所谓“各行业最新税负率预警值”，更不要去参照执行！企业应该做的是守法经营，积极学习财税政策，充分享受税收红利，合理纳税安排，避免各种风险。那么公司账户转账给个人应该怎样合理避税虽然说公转私的情况企业中会时有发生，但是公司账户转账给个人，不一定就涉及到交税。所以，不是所有事项都会有避税的需要。1.常见的公转私及不规范的操作公司中常见的公转私包括但不限于以下一些：（1）工资薪金有些不规范的操作就是，故意降低发放的基数，其余的通过报销或者私账转入。这样的操作其实风险很高，一批人的工资在元附近，就是一个风险点。还有些通过找票报销的，会导致进项不匹配，成本结构不合理等问题，也是比较容易被发现的。（2）劳务报酬有些公司需要大量的人工来提供劳务，但是对方要的是到手价，这就涉及到税费的问题。如果不开票，那么公司就没有合规地凭证入账。可能因缺票找票冲抵而导致公司的财税不规范。（3）员工报销一般员工差旅等都是实报实销，并不需要额外纳税。但是如果过分地使用这个方法，将其变相地作为员工福利，那么反而会带来相关的风险。（4）往来款股东长期占用公司资金，也不是用于正常的生产经营，到期以后没有归还，导致视同分红。（5）股东分红有些企业为了逃避个税，将股东的分红从私人账户转出，这也是高风险的操作。2.公转私可以考虑的问题（1）提前做好规划很多事情，都需要提前做好打算。比如，股东的分红，可以提前考虑好公司的组织架构，以自然人为股东还是以企业的形式为股东，哪些是要分红的，哪些可以做再投资；又比如，对于员工的薪酬，应该有统一的计划，高收入的人群，可以做综合的方案；对于提供劳务报酬的人士，是否有自己独立的工作室，以什么样的方式来承接业务，也需要做好考量。（2）过程控制，规避风险在很多具体的操作过程中，要建立其相关的规定，充分利用优惠，规避相关的风险。比如，对于股东的借款，要控制好时间，对于员工报销，每一类需要什么样的凭证，要提前讲清楚，避免产生因取得凭证不合规而导致所得税前无法扣除的情况。对于一些个税有优惠的事项，比如专项附加扣除、符合规定的商业保险、年金、股权激励等，看看如何综合运用。总之，对于企业来说，不是公转私，都会涉及到交税。对于需要交税的事项，可以提前做好规划，在事中进行风险控制和测算，以降低整体的成本和风险。如果公司盈利了，如何将公户上的钱合理合法的转给股东，又能少交税或者不交税呢？一般来说，有以下这几种操作方法：一、给股东发工资首先要说明的是，如果只是对公司投资而没任职是不能发工资的，股东要通过劳动合同、社保、劳动等相关记录证明自己在公司任职，才能发工资。公司可以通过以工资和年终奖发放的形式，将股东的个人所得税降至10%左右。因为有个人的免征额和专项附加扣除，可以相应的抵免一部分个税。但需要注意的是，要提前测算工资和年终奖的发放区间，组合最优发放比例，只要最终的税负在股东分红的20%以下就是可行的。二、给股东配车或者分房如果觉得分红20%的税负太高，可以直接将利润以公司的名义买车或者买房，然后分给股东无偿使用。但是这种方式也有弊端，因为这些资产都是挂在公司的名义下，如果公司后期经营不善破产或者有债务，这些资产都会被法院收走拍卖，用来偿还债务。三、公司减资当然还有一种简单直接的操作方法，就是同比例退投资款，作为公司减资。由于是同比例减少，也不影响每个股东的实际权益。不过，公司注册资金减少，不利于公司的形象，有些项目还要求公司的注册资金不能少于一定的份额，因此这种操作方法也要谨慎使用。股东想要从公司拿钱，有很多合理的纳税筹划方法，但在降低综合税负的同时，一定要保证税务筹划的合规合法，切勿捡了芝麻丢了西瓜。中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。说到避税，你可能会问：“纳税是一项不可推卸的责任。我们怎么能说合理的避税呢？“避税不是犯罪吗？我们能做什么？”在这个问题上，我们应该辩证地对待它。避税不同于逃税。避税是以合理的方式减少税收支出，而逃税不是对需要纳税的项目纳税。合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施逃避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是逃税，它是一种正常的法律活动。合理避税不仅是财政部门的事，还需要市场、商业等各部门的配合，从签订合同、资金收付等方面入手。合理避税的知识方法，尽在下面这本书中：当然，合理避税的方法有很多。如果你想知道更多，小编建议你可以去看看这套“避税”。如今，纳税几乎对每个人都是必要的。因此，学会合理、安全地避税是非常重要的。学习之后，你可以省下很多税金。在《避税》一书中，有很多案例知识。愚蠢的老板在逃税，聪明的老板在合理避税，聪明的老板在合理地节税。老板不是财务方面的，但他们必须了解财务。这种“避税”必须是老板和财务人员的必修课。从税务筹划实施方案到税务风险实例分析，公司老板可以远离财税风险，重构公司税制，合理节税，远离财税和业务风险，使公司稳步盈利。老板不用会财务，但一定要懂财务，这本书教你实现企业规范化制度化，经营，提升企业利润为企业赚钱并且如今本小店限时特惠，花一顿饭钱，却可以为你省下更多的钱，再划算不过了！（注：以上资料，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责）不到一顿饭钱，小投入大收益，有需要的朋友